Кыргызская фондовая биржа

Утверждено

Общим собранием акционеров

ЗАО "Кыргызская Фондовая Биржа"

от 28 апреля 2014 года

ПОЛОЖЕНИЕ О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ЗАО «КЫРГЫЗСКАЯ ФОНДОВАЯ БИРЖА»

(в редакции решения общего собрания акционеров ЗАО «КФБ» от 23 октября 2014 года)

1. Общие положения

1. 1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Уставом ЗАО "Кыргызская фондовая биржа" (в дальнейшем - "Общество") и определяет процедуру избрания членов Ревизионной комиссии Общества, условия их деятельности и вознаграждения (компенсации).

   2. Ревизионная комиссия Общества - контрольный орган Общества, избираемый Общим собранием акционеров Общества для осуществления контроля за его финансово - хозяйственной деятельностью. Ревизионная комиссия Общества избирается сроком на два года и исполняет свои обязанности вплоть до избрания нового состава Ревизионной комиссии Общества.

   Ревизионная комиссия Общества состоит из трех человек.

2. 3. Основными задачами деятельности Ревизионной комиссии Общества являются:

   - тесное взаимодействие с Советом директоров и другими органами внутреннего контроля в целях повышения его эффективности;

   - обеспечение контроля за формированием достоверной финансовой и бухгалтерской отчетности, а также иной информации о финансово-хозяйственной деятельности и имуществе Общества;

   - обеспечение контроля за соответствием законодательству Кыргызской Республики порядка ведения бухгалтерского учета и представлением финансовой и бухгалтерской отчетности и информации в соответствующие органы и акционерам Общества;

   - выработка предложений по повышению эффективности управления активами и иной финансово-хозяйственной деятельности, обеспечению снижения финансовых рисков.

   4. Ревизионная комиссия оценивает эффективность и вырабатывает предложения по совершенствованию системы внутреннего контроля. По мере необходимости подготавливает отчеты Совету директоров и общему годовому собранию акционеров о ходе применения системы внутреннего контроля и адекватности ее функционирования.

   5. Основными функциями Ревизионной комиссии являются:

   - проведение ревизий и проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества и его структурных подразделений по своей инициативе, решению Совета директоров или по требованию акционеров Общества;

   - осуществление проверок правильности учета и отчетности, работы по обеспечению сохранности собственности Общества, по предупреждению и искоренению недостач, хищений и бесхозяйственности;

   - производство осмотра и ревизии всего имущества Общества на местах и проверка произведенных в течение года работ, равно как и соответствующих расходов;

   - подтверждение достоверности данных, содержащихся в годовом отчете, годовой бухгалтерской отчетности и иных отчетах, а также других финансовых документах;

   - (Абзац шестой утратил силу в соответствии с решением общего собрания акционеров ЗАО «КФБ» от 23 октября 2014 года);

   - подготовка и представление на рассмотрение Общего собрания акционеров заключения по годовому отчету и балансу, в котором должны содержаться: подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчете и иных финансовых документах, информация о фактах нарушения порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, установленных нормативными правовыми актами Кыргызской Республики, а также нормативных правовых актов Кыргызской Республики при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности;

   - проверка законности хозяйственных операций, осуществляемых по заключенным сделкам, наличия конфликта интересов должностных лиц  при заключении сделок, а также проведение запросов у должностных лиц информации об их аффилированных лицах;

   - проверка соответствия решений, принимаемых Президентом и Советом директоров Общества по вопросам финансово-хозяйственной деятельности, Уставу Общества и решениям Общего собрания акционеров;

   - проверка выполнения предписаний Ревизионной комиссии по устранению выявленных нарушений;

   - рассмотрение и дача заключения по смете и плану деятельности на предстоящий год, а также по порядку распределения прибыли.

   (в редакции решения общего собрания акционеров ЗАО «КФБ» от 23 октября 2014 года)

​

2. Процедура выдвижения кандидатов для избрания Ревизионную комиссию Общества.

1. Кандидатом для избрания в члены Ревизионной комиссии Общества может быть любое физическое лицо с неограниченной дееспособностью, за исключением членов иных органов управления Общества, а также работников Общества.

2. По отношению к кандидатам для избрания в члены Ревизионной комиссии должна быть исполнена следующая процедура выдвижения:

• если члены Ревизионной комиссии избираются на годовом Общем собрании акционеров, то акционер (акционеры), владеющие не менее 1% голосующих акций Общества, в срок не позднее 30 дней после окончания финансового года вправе выдвинуть кандидатов для избрания в члены Ревизионной комиссии Общества;

• если члены Ревизионной комиссии избираются на внеочередном Общем собрании акционеров, акционер (акционеры), владеющие не менее 1% голосующих акций  Общества, не позднее 30-ти дней до даты проведения собрания акционеров вправе выдвинуть кандидатов для избрания в члены Ревизионной комиссии Общества. Данное право предоставляется путем направления Обществом акционерам Общества письменного уведомления за 45 дней до даты проведения собрания акционеров;

• выдвижение кандидата должно быть оформлено в письменном виде, с приложением сведений о кандидате (резюме), его письменного согласия на такое выдвижение и отправлено Совету директоров Общества;

• Совет директоров Общества обязан рассмотреть все поступившие в соответствии с настоящей процедурой кандидатуры и принять решение об их включении либо об отказе во включении их в бюллетень для голосования;

• в случае принятия решения об отказе во включении кандидата в бюллетень для голосования, Совет директоров в течение трех дней уведомляет соответствующего акционера (акционеров) об этом с указанием причин.

              3. Членами Ревизионной комиссии Общества не могут быть избраны:

- лица, не имеющие высшего образования;

- лица, осужденные (в течение пяти предшествующих лет) за экономические преступления либо лишенные судом права заниматься деятельностью полностью или частично соответствующей деятельности Общества;

- лица, включенные в перечень лиц, связанных с осуществлением террористической деятельности или относительно которых применены международные санкции в установленном законодательством порядке.

4. Кандидат в члены Ревизионной комиссии должен обладать профессиональным опытом, знаниями и деловой репутацией, способностью внести свой вклад в работу Ревизионной комиссии и желанием работать для достижения общих целей и результатов.

(в редакции решения общего собрания акционеров ЗАО «КФБ» от 23 октября 2014 года)

3. Процедура избрания Ревизора Общества.

1. Члены Ревизионной комиссии Общества считаются избранными, если за них было подано не менее 2/3 голосов акционеров - владельцев голосующих акций Общества, принимающих участие в Общем собрании акционеров.

2. В случае если в результате голосования Ревизионная комиссия не будет сформирована полностью, Совет директоров Общества обязан принять решение о созыве внеочередного Общего собрания акционеров для избрания Ревизионной комиссии Общества.

3. Старый состав Ревизионной комиссии продолжает действовать до избрания нового состава Ревизионной комиссии.

4. Полномочия и ответственность Ревизионной комиссии Общества.

1. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется Ревизионной комиссией Общества на ежеквартальной основе до 25 числа, следующего за отчетным кварталом, и оформляется письменным отчетом. Квартальный отчет Ревизионной комиссии выносится на рассмотрение Совета директоров Общества.

Кроме задач и функций, предусмотренных статьей 1 настоящего Положения, Ревизионная комиссия:

- осуществляет мониторинг за исполнением бюджета Общества, принятого на общем собрании акционеров;

- при превышении Президентом Общества своих полномочий по исполнению бюджета немедленно информирует об этом Совет директоров;

- осуществляет мониторинг за соблюдением членами Совета директоров положений Устава и внутренних документов Общества, утверждаемых Общим собранием акционеров Общества, и включает результаты такого мониторинга в свои квартальные и ежегодные отчеты.

2. По итогам года Ревизионная комиссия готовит заключение по финансово-хозяйственной деятельности Общества, который рассматривает Совет директоров Общества. Председатель Ревизионной комиссии представляет на рассмотрение общего собрания акционеров заключение Ревизионной комиссии.

3. Совет директоров вправе поручить Ревизионной комиссии Общества произвести дополнительную проверку деятельности Общества, приняв об этом соответствующее решение.

4. Члены Ревизионной комиссии Общества вправе:

- знакомиться с любыми документами Общества, которые связаны с его финансово-хозяйственной деятельностью. 
В случае необходимости они вправе требовать разъяснений от любого должностного лица Общества;

- требовать созыва заседания Совета директоров и Общего собрания акционеров;

- привлекать для проведения ревизий и проверок экспертов и других специалистов;

- присутствовать и выступать на заседаниях Совета директоров;

- приглашать на свои заседания должностных лиц и сотрудников Общества,
 а также представителей аудиторской организации и требовать от них устные и письменные объяснения по проверяемым вопросам;

- представлять свое заключение при выборе Советом директоров аудиторской организации,
для чего Президент Общества должен ознакомить членов ревизионной комиссии Общества 
со всеми заявками, поступившими от аудиторских организаций;

- инициировать вопрос о смене аудитора Общества.

5. Ревизионная комиссия Общества обязана потребовать от Совета директоров созыва внеочередного Общего собрания акционеров в случае, если возникла угроза существенным интересам Общества или выявлены злоупотребления со стороны должностных лиц Общества. В случае отказа Совета директоров созвать Общее собрание акционеров, Ревизионная комиссия Общества обязана сделать это самостоятельно в соответствии с действующим законодательством.

6. Полномочия между членами Ревизионной комиссии распределяет председатель Ревизионной комиссии. Если члены 
Ревизионной комиссии расходятся во мнениях о распределении обязанностей, 
то вопрос решается председателем Ревизионной комиссии.

7. Члены Ревизионной комиссии Общества обязаны хранить любые известные им конфиденциальные сведения, коммерческие и производственные тайны Общества.

8. Члены Ревизионной комиссии должны постоянно совершенствовать свои знания, умения и навыки через участие в тренингах, семинарах и иных обучающих программах.

(в редакции решения общего собрания акционеров ЗАО «КФБ» от 23 октября 2014 года)

4-1. Заседания Ревизионной комиссии

1. Заседания Ревизионной комиссии Общества проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал и 
считаются правомочными, если на них присутствуют не менее половины членов Ревизионной комиссии. 
Определение сроков и повестки, созыв заседания является компетенцией председателя Ревизионной комиссии.

2. В необходимых случаях или по ходатайству члена (членов) Ревизионной комиссии председатель 
незамедлительно созывает заседание Ревизионной комиссии.

3. Заключение Ревизионной комиссии принимается большинством присутствующих на заседании членов. 
Каждый член Ревизионной комиссии имеет право выразить по обсуждаемому вопросу свое особое мнение, которое заносится в протокол.

4. Председательствует на заседании Ревизионной комиссии ее председатель.

5. По требованию члена (членов) Ревизионной комиссии в повестку дня заседания могут вноситься дополнительные вопросы.

5. Недобросовестные действия членов Ревизионной комиссии Общества и прекращение их полномочий.

1. Полномочия члена Ревизионной комиссии Общества могут быть досрочно прекращены по решению Общего собрания акционеров не менее чем двумя третями голосов от числа присутствующих на собрании акционеров или их уполномоченных представителей.

Причины, по которым досрочно прекращаются полномочия членов Ревизионной комиссии:

- ненадлежащее исполнение своих обязанностей;

- неучастие в работе Ревизионной комиссии в течение 6 месяцев подряд;

- невозможность исполнения своих обязанностей (собственное заявление, выезд за пределы республики, болезнь и т. д.).

2. Под недобросовестными действиями членов Ревизионной комиссии Общества понимаются грубые нарушения ими своих должностных обязанностей, а также иные виновные действия, направленные на причинение вреда Обществу либо повлекшие за собой неблагоприятные для Общества последствия.

3. Недобросовестные действия членов Ревизионной комиссии Общества могут выражаться в:

- уничтожении, повреждении или фальсификации важных для Общества документов и материалов, в том числе бухгалтерских документов;

- сокрытии обнаруженных злоупотреблений должностных лиц или работников Общества либо содействии этим злоупотреблениям;

- сознательном введении в заблуждение должностных лиц, работников Общества или акционеров по вопросам деятельности Общества;

- разглашении конфиденциальной информации о деятельности Общества;

- попытке мешать законным действиям работников Общества в исполнении ими своих служебных обязанностей, оказании давления на должностных лиц и работников Общества;

- уничтожении, порче, отчуждении в собственных интересах какой-либо части имущества Общества;

- других действиях, причиняющих вред Обществу.

4. В случае причинения вреда Обществу, повлекшего материальные потери, Общество вправе обратиться в суд с иском на Ревизионную комиссию Общества по возмещению причиненного ею ущерба.

5. Члены Ревизионной комиссии несут ответственность перед Обществом и акционерами за ущерб, причиненный Обществу и акционерам их виновными действиями (бездействием), в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

6. Члены Ревизионной комиссии Общества, голосовавшие против решения, которое повлекло причинение Обществу ущерба, или не принимавшие участия в голосовании, не несут ответственности за причинение Обществу ущерба.

7. В случае если ответственность несут несколько членов Ревизионной комиссии, их ответственность перед Обществом является солидарной.

6. Вознаграждение Ревизионной комиссии Общества и расходы на проведение проверок.

1. Членам Ревизионной комиссии Общества в период исполнения ими своих обязанностей выплачивается компенсация в размере, утвержденном Общим собранием акционеров. Решение об утверждении размеров выплачиваемой компенсации членам Ревизионной комиссии Общества принимается простым большинством голосов акционеров - владельцев голосующих акций Общества, принимающих участие в Общем собрании акционеров Общества.

2. Расходы на проведение ревизий возмещаются Обществом только после рассмотрения вопроса по обоснованности таких расходов на заседании Совета директоров Общества.

3. Расходы на проведение ревизий и выплату вознаграждения (компенсаций) членам Ревизионной комиссии Общества отражаются в бюджете Общества.

По итогам завершения финансового года Общества, в зависимости от его результатов (показателей), Общим собранием акционеров может быть принято решение о выплате вознаграждения членам Ревизионной комиссии Общества.

Если финансовое положение Общества существенно ухудшилось и выплачиваемая компенсация становится несоразмерной, 
то Совет директоров вправе с согласия членов Ревизионной комиссии Общества её снизить.

4. В течение 10-ти дней после избрания членов Ревизионной комиссии Общества между ними и Обществом заключается контракт. От имени Общества контракт подписывает председатель Совета директоров Общества. Текст контракта доводится до сведения членов Совета директоров Общества.

(в редакции решения общего собрания акционеров ЗАО «КФБ» от 23 октября 2014 года)