Годовой отчет 2021

Данные, включаемые в краткий годовой и ежеквартальный отчет для публикации в средствах массовой информации

1. Данные об эмитенте

Полное и сокращенное наименование эмитента : ОАО МКК "Фонд развития предпринимательства"

Организационно-правовая форма : Открытое акционерное общество

Юридический и почтовый адрес эмитента, номер телефона и факс : г.Бишкек, ул.Ю. Абдрахманова, 175

Основной вид деятельности эмитента : Услуги микрокредитования

2. Количество владельцев ценных бумаг и работников эмитента.

Количество владельцев : 1

Количество работников : 47

3. Список юридических лиц, в которых данный эмитент владеет 5 процентами и более уставного капитала

#	Наименование юридического лица	Организационно-правовая форма	Местонахождение, почтовый адрес, телефон, факс, адрес электронной почты и код ОКПО	Доля участия в уставном капитале
1	нет	нет	нет	нет

4. Информация о существенных фактах (далее - факт), затрагивающих деятельность эмитента ценных бумаг в отчетном периоде

#	Наименование факта	Дата появления факта	Влиянии факта на деятельность	Дата и форма раскрытия
1	Досрочное прекращение полномочия Председателя Совета директоров ОАО МКК «ФРП Тагаева Р.Т.	17.03.2021	нет	-
2	Избрание члена Совета директоров ОАО МКК «ФРП»- Тербишалиева Д.О.	17.03.2021	нет	-
3	Досрочное прекращение полномочий Председателя Правления Касымова Р.П.	20.04.2021	нет	-
4	Избрание Председателя Правления Медетова И.Б.	20.04.2021	нет	-
5	Досрочное прекращение члена Совета директоров ОАО МКК «ФРП»- Жумалиева Ч.З.	14.09.2021	нет	17.09.2021 публикация в газете «Эркин-Тоо»
6	Избрание члена Совета директоров ОАО МКК «ФРП» - Амантурова Э.К.	14.09.2021	нет	17.09.2021 публикация в газете «Эркин-Тоо»
7	Досрочное прекращение члена Совета директоров ОАО МКК «ФРП»- Абилова У.Ж.	28.10.2021	нет	02.11.2021 публикация в газете «Эркин-Тоо»
8	Избрание члена Совета директоров ОАО МКК «ФРП» - Алиев А.Т.	28.10.2021	нет	02.11.2021 публикация в газете «Эркин-Тоо»

5. Финансовая отчетность эмитента за отчетный период

1) Сведения, включаемые в бухгалтерский баланс

Код строк		На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
	Активы
010	1. Оборотные активы	121 982,8	124 673,4
020	2. Внеоборотные активы	1 805,9	1 570,0
030	3. Долгосрочная дебиторская задолженность	-	-
040	4. Краткосрочная дебиторская задолженность	4 497,8	2 878,1
050	Итого активы (010+020+030+040)	128 286,5	129 121,5
	Обязательства и капитал
060	1. Краткосрочные обязательства	11 678,6	15 311,8
070	2. Долгосрочные обязательства	102 955,5	97 570,5
080	Итого обязательства (060+070)	114 634,1	112 882,3
090	Собственный капитал	13 652,4	16 239,2
	1. Уставный капитал	17 000,0	17 000,0
	2. Дополнительный оплаченный капитал	-	-
	3. Нераспределенная прибыль	(3 347,6)	(760,8)
	4. Резервный капитал	-	-
100	Итого обязательства и собственный капитал (060+070+090)	128 286,5	129 121,5

2) Сведения, включаемые в отчет о прибылях и убытках

Код строк		На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
010	Валовая прибыль	23 383,7	26 246,7
020	Доходы и расходы от прочей операционной деятельности (доходы - расходы)	4 293,3	5 346,8
030	Операционные расходы	(24 443,3)	(27 303,0)
040	Прибыль/убыток от операционной деятельности (010+020-030)	3 233,7	4 290,5
050	Доходы и расходы от неоперационной деятельности	-	-
060	Прибыль (убыток) до вычета налогов (040+050)	3 233,7	4 290,5
070	Расходы по налогу на прибыль	(368,7)	(481,1)
080	Прибыль (убыток) от обычной деятельности (060-070)	2 865,0	3 809,4
090	Чрезвычайные статьи за минусом налога на прибыль	-	-
100	Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (080+090)	2 865,0	3 809,4

3) Сведения, включаемые в отчет об изменениях в капитале

Код строк		На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
010	01.01.2020-2021 01.01.2020-2021	10 301,5	13 652,4
020	Изменения в учетной политике и исправление существенных ошибок	-	-
030	Пересчитанное сальдо	485,9	(506,3)
040	Чистая прибыль или убытки, не признанные в отчете о прибылях и убытках	-	-
050	Чистая прибыль (убытки) за отчетный период	2 865,0	3 809,4
060	Дивиденды	-	(716,3)
070	Эмиссия акций	-	-
080	Ограничение прибыли к распределению	-	-
090	Изменение уставного капитала	-	-
100	31.12.2020-2021 31.12.2020-2021	13 652,4	16 239,2

6. Сведения о направлении средств, привлеченных эмитентом в результате размещения эмиссионных ценных бумаг и ипотечных ценных бумаг, которые включают в себя: общий объем привлеченных средств, сведения о привлеченных средствах, использованных по каждому из направлений, и о направлениях использования привлеченных средств.

нет

7. Заемные средства, полученные эмитентом и его дочерними обществами в отчетном периоде. Данный пункт отражает заемные средства, полученные эмитентом в отчетном периоде, и заемные средства, полученные дочерними обществами в отчетном периоде.

нет

8. Сведения о долгосрочных и краткосрочных финансовых вложениях эмитента за отчетный период.

нет

9. Доходы по ценным бумагам эмитента. Эта информация представляется при начислении доходов по ценным бумагам эмитента в отчетном периоде или в квартале, предшествующем отчетному кварталу, и включает: вид ценной бумаги, размер доходов, начисленных на одну ценную бумагу,и общую сумму доходов, начисленных по ценным бумагам данного вида.

нет

10. Информация об условиях и характере сделки, совершенной лицами, заинтересованными в совершении обществом сделки, включает: дату совершения сделки, информацию о влиянии сделки на деятельность эмитента (финансовый результат, дополнительные инвестиции и т.д.), информацию об условиях и характере заключенной сделки (предмет, условия, цена сделки и т.д.), степень имеющейся заинтересованности (лица, заинтересованного в сделке), дату опубликования информации о сделке в средствах массовой информации (прилагается копия опубликованного сообщения), а также дату направления уведомления с информацией о сделке в уполномоченный орган по регулированию рынка ценных бумаг.

нет

11. Аудиторское заключение

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА. Аудиторская фирма «Кыргызаудит» в соответствии с Договором на оказание аудиторских услуг от 20.09.2021г провела проверку финансовой отчетности ОАО МКК «Фонд развития предпринимательства» (далее «Компания») за 2021 год. Проверке подлежали операции Компании за период с 01.01.21 г. по 31.12.21 г., их бухгалтерский учет, составление отчетности, а также существующие процедуры внутреннего контроля. Мнение. Мы провели аудит финансовой отчетности организации ОАО МКК «Фонд развития предпринимательства» Акционерам ОАО МКК «Фонд развития предпринимательства» (далее Компания), состоящей из отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2021 года, отчета о совокупном доходе, отчета об изменениях в собственном капитале и отчета о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также примечаний к финансовой отчетности, включая краткий обзор основных положений учетной политики. По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных аспектах финансовое положение Компании по состоянию на 31 декабря 2021 года, а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). Основание для выражения. Мы, аудиторы аудиторско - консультационной фирмы «Кыргызаудит» (лицензия № 0030 серии ГК, выданная Государственной Комиссией при Правительстве КР по стандартам финансовой отчетности и аудиту от 16.02.2005г.), провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита (МСА). Наши обязанности в соответствии с этими стандартами описаны далее в разделе «Ответственность аудитора за аудит финансовой отчетности» нашего заключения. Мы независимы по отношению к Компании в соответствии с Кодексом этики профессиональных бухгалтеров Совета по международным стандартам этики для бухгалтеров (СМСЭБ) и этическими требованиями, применимыми к нашему аудиту финансовой отчетности в Кыргызской Республике, и нами выполнены прочие этические обязанности в соответствии с этими требованиями и Кодексом СМСЭБ. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения. Ключевые вопросы аудита. Ключевые вопросы аудита – это вопросы, которые, согласно нашему профессиональному суждению, являлись наиболее значимыми для нашего аудита финансовой отчетности за текущий период. Эти вопросы были рассмотрены в контексте нашего аудита финансовой отчетности в целом и при формировании нашего мнения об этой отчетности. Первое применение МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» 01 января 2018 года вступил в силу МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты". В 2018 году наступил завершающий этап перехода на новый Стандарт – подготовка первой промежуточной и годовой финансовой отчетности с применением МСФО (IFRS) 9. Компания, согласно своей «Учетной политики» производит учет своих финансовых инструментов в соответствии с МСФО (IAS) 32 и 39, без учета введения принципа обесценения в соответствии с вышеуказанным стандартом. В соответствии с принципом раскрытии в финансовой отчетности информации о переходе Компании на МСФО (IFRS) 9 мы руководствовались требованиями, содержащимися в самом Стандарте, а также требованиями других стандартов, которые были изменены и дополнены с учетом МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты (Учет хеджирования и поправки к Международному стандарту финансовой отчетности (IFRS) 9, Международному стандарту финансовой отчетности (IFRS) 7, Международному стандарту финансовой отчетности (IAS) 39)», а также МСФО (IAS) 8 " Учетные политики, изменения в учетных оценках и ошибки" и МСФО (IAS) 1 " Представление финансовой отчетности" и др. МСФО (IFRS) 7 был дополнен разделом "Первоначальное применение МСФО (IFRS) 9", согласно которому в отчетном периоде, включающем в себя дату первоначального применения МСФО (IFRS) 9, Компания, в частности, должна раскрыть: • сверку резервов под обесценение, рассчитанных в соответствии с МСФО (IAS) 39, и оценочных обязательств, рассчитанных в соответствии с МСФО (IAS) 37 "Оценочные обязательства и условные активы", на конец предыдущего отчетного периода с резервами под ожидаемые кредитные убытки, сформированными на начало текущего отчетного периода, в соответствии с МСФО (IFRS) 9; • количественную и описательную информацию об изменениях в классификации и оценке финансовых инструментов. МСФО (IFRS) 9 содержит переходные положения, которые предоставляют Компании право выбора при применении изменений в учетной политике. Пункт 7.2.15 МСФО (IFRS) 9 говорит, что организация не обязана будет пересчитывать информацию за прошлые периоды. Таким образом, при подготовке финансовой отчетности Компании мы руководствовались нормой "если организация не производит пересчет информации за прошлые периоды, она должна признать разницу между прежней балансовой стоимостью инструмента и его балансовой стоимостью на начало годового отчетного периода, включающего в себя дату первоначального применения, в составе вступительного сальдо нераспределенной прибыли (или другого компонента собственного капитала, в зависимости от ситуации) того годового отчетного периода, который включает дату первоначального применения". Резервы под ожидаемые кредитные убытки по кредитам клиентам Компания не формирует резервы под ожидаемые кредитные убытки (ОКУ) в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» в части оценки и признания ожидаемых кредитных убытков по финансовым активам, который введен в действие с 01 января 2018 года, и не учитывает введения принципа обесценения в соответствии с вышеуказанным стандартом, поэтому данные вопросы являются ключевыми вопросами аудита. Ответственность руководства и лиц, отвечающих за корпоративное управление, за финансовую отчетность Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление указанной финансовой отчетности в соответствии с МСФОи за систему внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для подготовки финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок. При подготовке финансовой отчетности руководство несет ответственность за оценку способности Компании продолжать непрерывно свою деятельность, за раскрытие в соответствующих случаях сведений, относящихся к непрерывности деятельности, и за составление отчетности на основе допущения о непрерывности деятельности, за исключением случаев, когда руководство намеревается ликвидировать Компанию, прекратить его деятельность или когда у него отсутствует какая-либо иная реальная альтернатива, кроме ликвидации или прекращения деятельности. Лица, отвечающие за корпоративное управление, несут ответственность за надзор за подготовкой финансовой отчетности Компании. Ответственность аудитора за аудит финансовой отчетности Наша цель состоит в получении разумной уверенности в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений вследствие недобросовестныхдействий или ошибок, и в выпуске аудиторского заключения, содержащего наше мнение. Разумная уверенность представляет собой высокую степень уверенности, но не является гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с Международными стандартами аудита, всегда выявляет существенные искажения при их наличии. Искажения могут быть результатом недобросовестных действий или ошибок и считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что в отдельности или в совокупности они могут повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основе этой финансовой отчетности. В рамках аудита, проводимого в соответствии с Международными стандартами аудита, мы применяем профессиональное суждение и сохраняем профессиональный скептицизм на протяжении всего аудита. Кроме того, мы выполняем следующее: • выявляем и оцениваем риски существенного искажения финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок; разрабатываем и проводим аудиторские процедуры в ответ на эти риски; получаем аудиторские доказательства, являющиеся достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения. Риск необнаружения существенного искажения в результате недобросовестных действий выше, чем риск необнаружения существенного искажения в результате ошибки, так как недобросовестные действия могут включать сговор, подлог, умышленный пропуск, искаженное представление информации или действия в обход системы внутреннего контроля; • получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющей значение для аудита, с целью разработки аудиторских процедур, соответствующих обстоятельствам, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Компании; • оцениваем надлежащий характер применяемой учетной политики и обоснованность бухгалтерских оценок и соответствующего раскрытия информации, подготовленного руководством; • делаем вывод о правомерности применения руководством допущения о непрерывности деятельности, а на основании полученных аудиторских доказательств – вывод о том, имеется ли существенная неопределенность в связи с событиями или условиями, в результате которых могут возникнуть значительные сомнения в способности Компании продолжать непрерывно свою деятельность. Если мы приходим к выводу о наличии существенной неопределенности, мы должны привлечь внимание в нашем аудиторском заключении к соответствующему раскрытию информации в финансовой отчетности или, если такое раскрытие информации является ненадлежащим, модифицировать наше мнение. Наши выводы основаны на аудиторских доказательствах, полученных до даты нашего аудиторского заключения. Однако, будущие события или условия могут привести к тому, что Компания утратит способность продолжать непрерывно свою деятельность; • проводим оценку представления финансовой отчетности в целом, ее структуры и содержания, включая раскрытие информации, а также того, представляет ли финансовая отчетность лежащие в ее основе операции и события так, чтобы было обеспечено их достоверное представление. Мы осуществляем информационное взаимодействие с лицами, отвечающими за корпоративное управление, доводя до их сведения, помимо прочего, информацию о запланированном объеме и сроках аудита, а также о существенных замечаниях по результатам аудита, в том числе о значительных недостатках системы внутреннего контроля, которые мы выявляем в процессе аудита. Мы также предоставляем лицам, отвечающим за корпоративное управление, заявление о том, что мы соблюдали все соответствующие этические требования в отношении независимости и информировали этих лиц обо всех взаимоотношениях и прочих вопросах, которые можно обоснованно считать оказывающими влияние на независимость аудитора, а в необходимых случаях – о соответствующих мерах предосторожности. Из тех вопросов, которые мы довели до сведения лиц, отвечающих за корпоративное управление, мы определяем вопросы, которые были наиболее значимыми для аудита финансовой отчетности за текущий период. Мы описываем эти вопросы в нашем аудиторском заключении, кроме случаев, когда публичное раскрытие информации об этих вопросах запрещено законом или нормативным актом или когда в крайне редких случаях мы приходим к выводу о том, что информация о каком-либо вопросе не должна быть сообщена в нашем заключении, так как можно обоснованно предположить, что отрицательные последствия сообщения такой информации превысят общественно значимую пользу от ее сообщения. Генеральный директор ЗАО АКФ "Кыргызаудит" Е.В. Леднев Лицензия на осуществление аудиторской деятельности серия ГК № 0030 от 16.02.2005г выдана Государственной комиссией при Правительстве Кыргызской Республики по стандартам финансовой отчетности и аудиту Регистрационное свидетельство №51248-3301-ЗАО от 4 мая 2004 года выданная Министерством юстиции Кыргызской Республики. 28 апреля 2022 года состоится общее годовое собрание акционеров ОАО МКК "Фонд развития предпринимательства" по адресу: г. Бишкек, ул. Ю. Абдрахманова, 175.