Годовой отчет 2020

Данные, включаемые в краткий годовой и ежеквартальный отчет для публикации в средствах массовой информации

1. Данные об эмитенте

Полное и сокращенное наименование эмитента : ОАО "Кыргызкоммерцбанк"

Организационно-правовая форма : Открытое акционерное общество

Юридический и почтовый адрес эмитента, номер телефона и факс : 720017, г.Бишкек, ул. Шопокова, 101 а

Основной вид деятельности эмитента : Банковская деятельность

2. Количество владельцев ценных бумаг и работников эмитента.

Количество владельцев : 84

Количество работников : 178

3. Список юридических лиц, в которых данный эмитент владеет 5 процентами и более уставного капитала

#	Наименование юридического лица	Организационно-правовая форма	Местонахождение, почтовый адрес, телефон, факс, адрес электронной почты и код ОКПО	Доля участия в уставном капитале
1	Sawada Holdings Co., Ltd. (Савада Холдингс Ко., Лтд.)	Юридическое лицо	Япония	52,90400%
2	Мамакеев Канат Мамбетович	Физическое лицо	г. Бишкек	45,893%

4. Информация о существенных фактах (далее - факт), затрагивающих деятельность эмитента ценных бумаг в отчетном периоде

#	Наименование факта	Дата появления факта	Влиянии факта на деятельность	Дата и форма раскрытия
1	Увеличение расходов на персонал и прочих операционных расходов.Сумма прибыли на начало дня 32 727,51 сумма прибыли на конец дня 24968,10. Процент соотношения суммы прибыли -23,71%.	30.10.2020	нет	30.10.2020
2	Увеличение расходов на персонал и прочих операционных расходов.Сумма прибыли на начало дня 35 116,31 сумма прибыли на конец дня 29 834,66. Процент соотношения суммы прибыли -15,04%.	29.11.2020	нет	29.11.2020
3	Увеличение расходов на персонал и прочих операционных расходов.Сумма прибыли на начало дня 35 345,65 сумма прибыли на конец дня 29 400,07. Процент соотношения суммы прибыли -16,82%.	25.12.2020	нет	25.12.2020
4	Увеличение расходов на персонал и прочих операционных расходов.Сумма прибыли на начало дня 30 828,81 сумма прибыли на конец дня 25 597,90. Процент соотношения суммы прибыли -16,97%.	29.12.2020	нет	29.12.2020
5	Увеличение расходов на персонал и прочих операционных расходов.Сумма прибыли на начало дня 25 597,90 сумма прибыли на конец дня 16 268,87. Процент соотношения суммы прибыли -36,44%.	30.12.2020	нет	30.12.2020
6	Увеличение расходов на персонал и прочих операционных расходов.Сумма прибыли на начало дня 16 268,87 сумма прибыли на конец дня 23 220,73. Процент соотношения суммы прибыли -42,73%.	31.12.2020	нет	31.12.2020
7	Начисленные и (или) выплачиваемые (выплаченные) доходы по ценным бумагам банка	31.12.2020	По состоянию на 31.12.2020г. начисленные проценты по государственным казначейским облигациям составляет 16 576 тыс.сом, выплаченные проценты составляет 53 537 тыс.сом.	31.12.2020
8	Погашение ценных бумаг банка	31.12.2020	По состоянию на 31.12.2020г. погашение ценных бумаг (государственные казначейские облигации) составляет 20 000 тыс.сом	31.12.2020
9	Начисленные и (или) выплачиваемые (выплаченные) доходы по ценным бумагам банка	30.09.2020	По состоянию на 30.09.2020г. начисленные проценты по государственным казначейским облигациям составляет 9 817 тыс.сом, выплаченные проценты составляет 47 062 тыс.сом.	30.09.2020
10	Начисленные и (или) выплачиваемые (выплаченные) доходы по ценным бумагам банкаНачисленные и (или) выплачиваемые (выплаченные) доходы по ценным бумагам банка	30.09.2020	По состоянию на 30.09.2020г. погашение ценных бумаг (государственные казначейские облигации) составляет 20 000 тыс.сом	30.09.2020
11	Начисленные и (или) выплачиваемые (выплаченные) доходы по ценным бумагам банка	30.06.2020	По состоянию на 30.06.2020г. начисленные проценты по государственным казначейским облигациям составляет 16 565,11 тыс.сом, выплаченные проценты составляет 27 068,60 тыс.сом	30.06.2020
12	Начисленные и (или) выплачиваемые (выплаченные) доходы по ценным бумагам банка	30.06.2020	По состоянию на 30.06.2020г. погашение ценных бумаг (государтсвенные казначейские облигации) составляет 20 000 тыс.сом	30.06.2020
13	Начисленные и (или) выплачиваемые (выплаченные) доходы по ценным бумагам банка	31.03.2020	По состоянию на 31.03.2020г. начисленные проценты по государственным казначейским облигациям составляет 9 818,7 тыс.сом, выплаченные проценты составляет 20 593,6 тыс.сом	31.03.2020
14	Начисленные и (или) выплачиваемые (выплаченные) доходы по ценным бумагам банка	31.03.2020	По состоянию на 31.03.2020г. погашение ценных бумаг (государтсвенные казначейские облигации) составляет 20 000 тыс.сом	31.03.2020

5. Финансовая отчетность эмитента за отчетный период

1) Сведения, включаемые в бухгалтерский баланс

Код строк		Начало отчетного периода	На конец отчетного периода
	Активы
010	1. Оборотные активы	4 203 998	4 649 809
020	2. Внеоборотные активы	291 266	323 520
030	3. Долгосрочная дебиторская задолженность	32 649	30 249
040	4. Краткосрочная дебиторская задолженность	95 134	130 436
050	Итого активы (010+020+030+040)	4 623 047	5 134 014
	Обязательства и капитал
060	1. Краткосрочные обязательства	2 843 807	2 850 877
070	2. Долгосрочные обязательства	1 130 090	1 611 538
080	Итого обязательства (060+070)	3 973 897	4 462 415
090	Собственный капитал	649 150	671 599
	1. Уставный капитал	1 000 000	1 000 000
	2. Дополнительный оплаченный капитал	12	12
	3. Нераспределенная прибыль	-350 862	-328 413
	4. Резервный капитал	4 623 047	5 134 014
100	Итого обязательства и собственный капитал (060+070+090)

2) Сведения, включаемые в отчет о прибылях и убытках

Код строк		Начало отчетного периода	На конец отчетного периода
010	Валовая прибыль	207 933	263 923
020	Доходы и расходы от прочей операционной деятельности (доходы - расходы)	1 124	271
030	Операционные расходы	-231 525	-228 532
040	Прибыль/убыток от операционной деятельности (010+020-030)	-22 468	35 662
050	Доходы и расходы от неоперационной деятельности	-4 780	-10 548
060	Прибыль (убыток) до вычета налогов (040+050)	-27 517	25 114
070	Расходы по налогу на прибыль		2 400
080	Прибыль (убыток) от обычной деятельности (060-070)	-27 517	22 714
090	Чрезвычайные статьи за минусом налога на прибыль
100	Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (080+090)	-27 517	22 714

3) Сведения, включаемые в отчет об изменениях в капитале

Код строк		Начало отчетного периода	На конец отчетного периода
010	2020 2020
020	Изменения в учетной политике и исправление существенных ошибок	676 399	648 885
030	Пересчитанное сальдо
040	Чистая прибыль или убытки, не признанные в отчете о прибылях и убытках
050	Чистая прибыль (убытки) за отчетный период	-27 517	22 714
060	Дивиденды
070	Эмиссия акций
080	Ограничение прибыли к распределению
090	Изменение уставного капитала
100	2020 2020	649 150	671 599

6. Сведения о направлении средств, привлеченных эмитентом в результате размещения эмиссионных ценных бумаг и ипотечных ценных бумаг, которые включают в себя: общий объем привлеченных средств, сведения о привлеченных средствах, использованных по каждому из направлений, и о направлениях использования привлеченных средств.

нет

7. Заемные средства, полученные эмитентом и его дочерними обществами в отчетном периоде. Данный пункт отражает заемные средства, полученные эмитентом в отчетном периоде, и заемные средства, полученные дочерними обществами в отчетном периоде.

5 134 713,41 тыс. сом

8. Сведения о долгосрочных и краткосрочных финансовых вложениях эмитента за отчетный период.

Долгосрочные -302 678,60 тыс. сом Краткосрочные - 734 659,24 тыс. сом

9. Доходы по ценным бумагам эмитента. Эта информация представляется при начислении доходов по ценным бумагам эмитента в отчетном периоде или в квартале, предшествующем отчетному кварталу, и включает: вид ценной бумаги, размер доходов, начисленных на одну ценную бумагу,и общую сумму доходов, начисленных по ценным бумагам данного вида.

нет

10. Информация об условиях и характере сделки, совершенной лицами, заинтересованными в совершении обществом сделки, включает: дату совершения сделки, информацию о влиянии сделки на деятельность эмитента (финансовый результат, дополнительные инвестиции и т.д.), информацию об условиях и характере заключенной сделки (предмет, условия, цена сделки и т.д.), степень имеющейся заинтересованности (лица, заинтересованного в сделке), дату опубликования информации о сделке в средствах массовой информации (прилагается копия опубликованного сообщения), а также дату направления уведомления с информацией о сделке в уполномоченный орган по регулированию рынка ценных бумаг.

нет

11. Аудиторское заключение

Мнение с оговоркой Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Открытого Акционерного Общества «Кыргызкоммерцбанк» («Банк»), которая включает отчет о финансовом по- ложении по состоянию на 31 декабря 2020 г., отчет о совокупном доходе, об изменениях капитала и о движении денежных средств за год, закончившийся по эту дату, а также раскрытие основных принципов учетной политики и прочих пояснений. По нашему мнению, за исключением влияния вопроса, изложенного в разделе «Основание для выражения мнения с оговоркой» нашего заключения, прилагаемая финансо- вая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2020 г., а также результаты ее деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся по эту дату, в соответствии с требованиями Национального банка Кыргызской Республики («требованиями НБКР»). Основание для выражения мнения с оговоркой Как указано в Примечании 6, по информации, предоставленной нам руководством, по состоянию на 31 декабря 2018 года, определенные производные финансовые активы не были оценены по справедливой стоимости, что, по нашему мнению, не соответствует требованиям Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансо- вые инструменты». Если бы эти активы оценивались по справедливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2018 г., чистый убыток за год, закончившийся 31 декабря 2019 г. уменьшился бы на 22,831 тыс. сом. Более того, процесс учета курсовой разницы от валютной позиции Банка производится на сервере АО «Халык Банк» (Республика Казахстан), которое администрирует бух- галтерскую программу Банка Equation. В связи с внутренней реорганизацией в результате слияния АО «Казкоммерцбанк» и АО «Халык Банк» в настоящее время АО «Халык Банк» не предоставляет пояснений по механизму расчета курсовой разницы в Equation. В результате мы не смогли определить необходимость каких-либо корректировок к указанной сумме доходов от курсовой разницы 3,520 тыс. сом за год, закончившийся 31 декабря 2020 г. (Примечание 17). Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита («МСА») и требованиями, изложенными в Положении «О минимальных требованиях к внеш- нему аудиту банков и других финансово-кредитных организациях, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики («НБКР»)», утвержденному Правлением НБКР от 15 июня 2017 г. («Положение НБКР»). Наши обязанности в соответствии с этими стандартами указаны в разделе «Ответственность аудитора за аудит финансовой от- четности» нашего заключения. Мы независимы по отношению к Банку в соответствии с Кодексом этики профессиональных бухгалтеров Совета по международным стандар- там этики для бухгалтеров («Кодекс») и этическими требованиями, применимыми к аудиту финансовой отчетности в Кыргызской Республикe. Нами также выполнены прочие этические обязанности, установленные этими требованиями и Кодексом. Мы полагаем, что получили достаточные и надлежащие аудиторские доказательства для выражения мнения с оговоркой. Ограничение использования Прилагаемая финансовая отчетность подготовлена на основе допущения о том, что Банк будет непрерывно продолжать деятельность. В Примечании 3 к финансовой отчет- ности указаны условия деятельности Банка в условиях пандемии COVID-19 за год, закончившийся 31 декабря 2020 г. Данные условия, наряду с другими вопросами, изложен- ными в Примечании 3, указывают на факт сохранения существенной неопределенности в способности Банка непрерывно продолжать деятельность, несмотря на прибыль за 2020 г. Планы руководства Банка в отношении этих обстоятельств также представлены в Примечании 3 к финансовой отчетности. Финансовая отчетность не содержит каких- либо корректировок, которые могли бы возникнуть в результате данной неопределенности. Это не привело к модификации нашего мнения. Ответственность руководства за финансовую отчетность Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с требованиями НБКР, а также за создание системы внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для подготовки финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недо- бросовестных действий или ошибок. При подготовке финансовой отчетности руководство несет ответственность за оценку способности Банка продолжать непрерывно свою деятельность, за раскрытие в соот- ветствующих случаях сведений, относящихся к непрерывности деятельности, и за составление отчетности на основе допущения о непрерывности деятельности, за исключени- ем случаев, когда руководство намеревается ликвидировать Банк, прекратить ее деятельность или когда у него отсутствует какая-либо иная реальная альтернатива, кроме лик- видации или прекращения деятельности. Лица, отвечающие за корпоративное управление, несут ответственность за надзор за подготовкой финансовой отчетности Банка. Ответственность аудитора за аудит финансовой отчетности Наша цель состоит в получении разумной уверенности в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок, и в выпуске аудиторского заключения, содержащего наше мнение. Разумная уверенность представляет собой высокую степень уверенности, но не является гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с Международными стандартами аудита и Положением НБКР, всегда выявляет существенные искажения при их наличии. Иска- жения могут быть результатом недобросовестных действий или ошибок и считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что в отдельности или в сово- купности они могут повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основе этой финансовой отчетности. В рамках аудита, проводимого в соответствии с Международными стандартами аудита и Положением НБКР, мы применяем профессиональное суждение и сохраняем про- фессиональный скептицизм на протяжении всего аудита. Кроме того, мы выполняем следующее:  выявляем и оцениваем риски существенного искажения финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок; разрабатываем и проводим ау- диторские процедуры в ответ на эти риски; получаем аудиторские доказательства, являющиеся достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения на- шего мнения. Риск необнаружения существенного искажения в результате недобросовестных действий выше, чем риск необнаружения существенного искажения в результа- те ошибки, так как недобросовестные действия могут включать сговор, подлог, умышленный пропуск, искаженное представление информации или действия в обход системы внутреннего контроля; получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющей значение для аудита, с целью разработки аудиторских процедур, соответствующих об- стоятельствам, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Банка;  получаем понимание внутренних контролей, значимых для аудита, с целью разработки аудиторских процедур, соответствующих обстоятельствам, но не с целью вы- ражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Банка;  оцениваем надлежащий характер применяемой учетной политики и обоснованность бухгалтерских оценок и соответствующего раскрытия информации, подготовлен- ного руководством;  делаем вывод о правомерности применения руководством допущения о непрерывности деятельности, а на основании полученных аудиторских доказательств – вывод о том, имеется ли существенная неопределенность в связи с событиями или условиями, в результате которых могут возникнуть значительные сомнения в способности Бан- ка продолжать непрерывно свою деятельность. Если мы приходим к выводу о наличии существенной неопределенности, мы должны привлечь внимание в нашем аудиторском заключении к соответствующему раскрытию информации в финансовой отчетности или, если такое раскрытие информации является ненадлежащим, модифицировать наше мнение. Наши выводы основаны на аудиторских доказательствах, полученных до даты нашего аудиторского заключения. Однако будущие события или условия могут приве- сти к тому, что Банк утратит способность продолжать непрерывно свою деятельность;  проводим оценку представления финансовой отчетности в целом, ее структуры и содержания, включая раскрытие информации, а также того, представляет ли финан- совая отчетность лежащие в ее основе операции и события так, чтобы было обеспечено их достоверное представление. Мы осуществляем информационное взаимодействие с лицами, отвечающими за корпоративное управление, доводя до их сведения, помимо прочего, информацию о запла- нированном объеме и сроках аудита, а также о существенных замечаниях по результатам аудита, в том числе о значительных недостатках системы внутреннего контроля, ко- торые мы выявляем в процессе аудита. Мы также предоставляем лицам, отвечающим за корпоративное управление, заявление о том, что мы соблюдали все соответствующие этические требования в отношении независимости и информировали этих лиц обо всех взаимоотношениях и прочих вопросах, которые можно обоснованно считать оказывающими влияние на независимость аудитора, а в необходимых случаях – о соответствующих мерах предосторожности.Из тех вопросов, которые мы довели до сведения лиц, отвечающих за корпоративное управление, мы определяем вопросы, которые были наиболее значимыми для аудита финансовой отчетности за текущий период и, следовательно, являются ключевыми вопросами аудита. Мы описываем эти вопросы в нашем аудиторском заключении, кроме случаев, когда публичное раскрытие информации об этих вопросах запрещено законом или нормативным актом или когда в крайне редких случаях мы приходим к выводу о том, что информация о каком-либо вопросе не должна быть сообщена в нашем заключении, так как можно обоснованно предположить, что отрицательные последствия сооб- щения такой информации превысят общественно значимую пользу от ее сообщения.